Una LLC es flexible y sencilla: protege tu patrimonio personal y, por defecto, no paga impuesto propio; sus resultados pasan a los dueños. Una C Corp es una corporación con accionistas, directores y oficiales: paga impuesto federal de 21% sobre sus utilidades y, si reparte dividendos, los accionistas tributan de nuevo.

Como regla práctica: LLC para operar y facturar; C Corp para levantar capital.

No. Una S Corp exige que todos los accionistas sean ciudadanos o residentes de EE.UU., y no admite sociedades o corporaciones como accionistas. Si una S Corp deja de cumplir ese requisito, pierde el estatus y pasa a tributar como C Corp.

Para los extranjeros, las opciones son la LLC o la C Corp.

La corporación paga el impuesto federal de 21% sobre sus utilidades. Cuando reparte dividendos, el accionista tributa por ellos otra vez. Si el accionista es extranjero, normalmente se retiene 30% de los dividendos de fuente estadounidense (o una tasa menor si su país tiene tratado con EE.UU.), y se reporta con los Formularios 1042 y 1042-S.

Si reinviertes las utilidades en la empresa, esa segunda capa no ocurre hasta que las repartes.

En una LLC de un solo dueño, los retiros no se gravan de nuevo, pero deben documentarse: los aportes y retiros entre tú y la LLC son transacciones que se reportan en el Formulario 5472.

Si hay varios socios, el K-1 asigna a cada uno su parte de las utilidades, se retire o no el dinero, y las distribuciones deben quedar registradas en el Acuerdo Operativo.

Casi siempre. Ángeles, fondos de capital de riesgo y aceleradoras suelen invertir en C Corps (con frecuencia constituidas en Delaware), porque permiten emitir acciones, acciones preferentes y opciones para el equipo, algo que una LLC hace con más fricción.

Si ya tienes una LLC y vas a levantar capital, suele convertirse antes de la ronda. Lo ideal es decidirlo desde el inicio para evitar costos de conversión.

Sí, pero con consecuencias legales y fiscales. Hay dos caminos: elegir tributar como corporación con el Formulario 8832, o convertir la LLC en una corporación ante el estado.

Cada uno cambia los formularios que presentas y puede tener efectos fiscales, así que conviene planearlo con un abogado y un CPA antes de levantar capital.

Es una elección ante el IRS (Formulario 8832) por la que la LLC tributa como una C Corp sin dejar de ser una LLC ante el estado. Pasa a presentar el Formulario 1120 y a pagar el impuesto corporativo.

Puede tener efecto desde hasta 75 días antes o 12 meses después de presentar el formulario. Si el dueño es extranjero, además sigue aplicando el 5472.

LLC de un dueño extranjero: Formulario 5472 con un 1120 pro forma (15 de abril, con prórroga hasta octubre). LLC con dos o más socios: Formulario 1065 y un K-1 por socio (15 de marzo). C Corp: Formulario 1120 (15 de abril) y el 5472 si un extranjero posee 25% o más.

La multa base por omitir el 5472 es de USD 25,000 por formulario y por año. Puedes calcular tus formularios en nuestra calculadora del IRS.

Las tasas del estado y el agente registrado son parecidas. La C Corp suma formalidades: estatutos (bylaws), directores y oficiales, actas, registro de acciones y, casi siempre, más contabilidad porque presenta una declaración completa. La LLC de un solo dueño es la más simple.

Revisa los costos por estado en nuestra calculadora de precios.

Las dos limitan tu responsabilidad al dinero que pusiste en la empresa, pero solo si respetas las formalidades: cuenta bancaria exclusiva, acuerdo firmado (Operating Agreement o Bylaws), registros al día y retiros documentados.

Mezclar dinero personal y empresarial debilita esa protección en ambos casos. Ninguna elimina todos los riesgos legales.